Là một kế toán thuế ngoài kinh nghiệm, kỹ năng làm việc cần có sự cẩn thận, chính xác đến từng chỉ tiêu, con số từ việc viết hoá đơn đến hạch toán chi tiết. Để giúp các bạn mới vào nghề tránh sai sót Quyết toán thuế sẽ chia sẻ một số lỗi sai sót khi làm kế toán thuế và bài học kinh nghiệm khi thực hiện công việc kế toán.
1. Sai sót khi làm kế toán thuế
1.1. Đối với hoá đơn mua hàng
– Không kiểm tra kỹ thông tin trên hoá đơn các nội dung: Tên công ty, mã số thuế, địa chỉ dẫn đến thông tin kê khai sai hoặc thông tin của công ty khác.
– Với các hoá đơn tiền điện, tiền nước là hộ cá nhân và là chủ nhà của địa điểm kinh doanh, mặc dù công ty có chi khoản tiền chi phí điện nước thật nhưng vì hoá đơn không mang tên công ty thì bạn không nên kê khai thuế. Để tránh sai sót thi làm kế toán thuế thì bạn vẫn hạch toán vào tài khoản 6422. Nhưng nhớ khi quyết toán thuế TNDN năm bạn loại chi phí này ra khỏi chi phí hợp lý ở chỉ tiêu B4 trên tờ khai này.
– Hoá đơn mua vào không có dấu của giám đốc hoặc thiếu chữ ký của bên mua hàng.
– Hoá đơn mua vào trên thông tin có bảng kê nhưng lại không xin bảng kê chi tiết đi kèm nên thiếu dữ liệu để hạch toán
Xem bài: Cách viết hoá đơn điều chỉnh thuế giá trị gia tăng
1.2. Đối với hoá đơn bán hàng
– Lập bảng kê khách lẻ, kê khai thuế rồi nhưng quên không viết vào hoá đơn
– Hoá đơn viết ra giám đốc chỉ ký, đóng dấu liên 2 (giao cho khách hàng) còn liên 1 và liên 3 không ký, đóng dấu nên khi chuẩn bị quyết toán không chuẩn bị kịp.
– Hoá đơn huỷ chưa xé ra khỏi cuống nhưng không gạch chéo cả ba liên làm cho kế toán hiểu nhầm là hoá đơn bán hàng thông thường và hạch toán vào doanh thu nên sai sót
– Hoá đơn huỷ đã xé liên 2 ra khỏi cuống nhưng lại thiếu biên bản huỷ hoá đơn. Hoặc có biên bản huỷ nhưng không kẹp vào liên 2 đã xé nên đánh mất.
– Viết lùi ngày trên hoá đơn là một việc sai rất nặng do kế toán không để ý ngày của hoá đơn trước để viết hoá đơn sau. Trường hợp này hay gặp trong trường hợp các công ty thường trừ hoá đơn lại để xả hàng hoá.
– Không đặt bìa cứng dưới 3 liên khi viết hoá đơn( vì hiện nay dùng hoá đơn đặt in là chính)
– Thiếu chữ ký người mua trên hoá đơn
– Ghi sai dòng thông khách hàng khi viết hoá đơn
– Trong bảng kê HHDV bán ra không ghi đúng số hoá đơn sử dụng, ngày tháng
2. Các lỗi khi kê khai thuế
– Ghi nhầm người nộp: Là tên giám đốc mà thực chất phải ghi đầy đủ tên của doanh nghiệp
– Chọn nhầm cơ quan thuế cấp cục và cơ quan thuế quản lý.
– Với công ty mới thành lập quên không kê khai mẫu 06( đăng ký phương pháp khấu trừ thuế)
– Quên không kê khai mẫu 08 trong vòng 10 ngày khi công ty phát sinh thêm ngân hàng
– Quên đánh lên chỉ tiêu 22: Số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang.
– Trong tháng hoặc quý không phát sinh hoạt động mua bán nhưng quên tích vào chỉ tiêu 21
– Kê khai nhiều lần cho một hoá đơn hoặc kê khai sai giá trị thật trên hoá đơn
– Khi đã nộp tiền thuế vãng lai ngoại tỉnh nhưng quên không đưa vào chỉ tiêu 39 để khấu trừ.
– Kê khai tờ khai nhập khẩu hàng hoá khi chưa có giấy nộp tiền thuế nhập khẩu và thuế GTGT hàng nhập khẩu
– Khi phát sinh gia hạn thuế GTGT mà không tích vào ô gia hạn – trong trường hợp được gia hạn.
– Chỉ tiêu 24 và 25 khác nhau trong khi trong tháng không có sự phân bổ thuế GTGT
– Vẫn nộp tờ khai Tạm tính thuế TNDN trong khi theo thông tư 151/2014/TT-BTC tính từ quý 4/2014 không cần lập tờ khai này.
– Không nộp tờ khai thuế GTGT tháng, quý đúng hạn.
– Khi có thông báo của bên thuế về việc hoá đơn bỏ trốn thì không kịp thời điều chỉnh, hoặc chỉ điều chỉnh thuế GTGT mà không điều chỉnh tờ khai quyết toán thuế TNDN năm.
Trên đây là một số lỗi sai cần tránh trong quá trình kế toán thuế. Để biết thêm thông tin về các thủ tục và công tác kế toán thuế doanh nghiệp, hãy liên hệ ngay với công ty Kế Toán Hoàng Đức Hiền.
Với 20 năm kinh nghiệm trong ngành kế toán thuế và tài chính, Kế Toán Hoàng Đức Hiền tự hào là doanh nghiệp dẫn đầu về chất lượng, uy tín, trách nhiệm, sự tận tâm… với chi phí thấp nhất và thời gian thực hiện nhanh chóng.
Đến với Kế Toán Hoàng Đức Hiền, bạn sẽ nhận được sự tư vấn tận tình từ đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp và giàu kinh nghiệm, luôn sẵn sàng lắng nghe và cung cấp các giải pháp tối ưu theo yêu cầu của khách hâng. Đồng thời, chúng tôi cũng luôn thường xuyên cập nhật các chính sách và quy định luật pháp thịnh hành, nhằm đáp ứng trọn vẹn mọi nhu cầu của quý khách hàng.
Các dịch vụ của chúng tôi bao gồm:
- Dịch vụ kế toán thuế
- Dịch vụ quyết toán thuế
- Dịch vụ tư vấn tài chính
- Dịch vụ Hóa đơn điện tử
- Dịch vụ thành lập doanh nghiệp
- Dịch vụ tư vấn thuế
Để biết thêm thông tin chi tiết về các dịch vụ của Kế Toán Hoàng Đức Hiền, vui lòng liên hệ theo:
Trụ sở: 41 đường số2, KĐT Vạn Phúc, P. Hiệp Bình Phước, Q. Thủ Đức, HCMC.
Văn phòng: 25 Bis, Nguyễn Bỉnh Khiêm, P. Bến nghé, Q1, HCMC.
Điện thoại: 0908 03 04 04 | 0908 70 72 68
Email: info@quyettoanthue.vn